我们首先来看，养老金的计算公式。

(资料图)

企业退休人员的养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金（部分人员才有）。

基础养老金 = 养老金计发基数 *（1+ 平均缴费工资指数）/2* 养老保险累计缴费年限 *1%。

个人账户养老金 = 养老保险个人账户余额 / 养老金计发月数。

过渡性养老金 = 养老金计发基数 *（1+ 平均缴费工资指数）/2* 视同缴费年限 * 过渡性系数。

从以上的公式，可以很清晰地看出：企业职工退休后的养老金计算，会精确到月，而且还会根据个人综合的养老保险缴费情况来计算缴费指数，绝对不会按照退休前一年的缴费水平来单独计算养老金的。

所以，企业职工退休后，他的养老金计算公式里的社保缴费指数，是通过计算个人的平均缴费工资来计算的，绝不是退休前一年突击高缴费来确定的。那种在退休前突然多缴费就能大幅提高养老金的传言是不正确的。那么，退休前一年突然大幅度提高缴费档次，能影响养老金多少呢？

我们来举一个例子：

你按照社保缴费最低年限 15 年缴社保，前 14 年按照平均工资的 60%（最低档）来缴费，缴费指数也就是 0.6，到第 15 年（最后一年）的时候，你突然改为 300% 的档次。

最终的缴费指数并不是 3，而是（14 × 0.6+1 × 3）÷ 15=0.76，虽然比 0.6 的缴费指数高一点，但也远远达不到 3 的倍数，所以，对提高养老金有帮助，但不可能达到提高 3 倍的数量级。

我们来举一个具体的例子吧：

张大叔办理退休，假设退休时的上年度职工月平均工资为 6000 元，退休年龄按照 60 岁计算。

【1】假如 15 年全部按照 300% 缴费。基础养老金 = ( 上年度职工月平均工资 6000 元 + 本人指数化月平均缴费工资（6000 元 × 3）÷ 2 × 个人累计缴费年限 15 年 × l%=1800 元；个人账户假设平均缴费指数工资是 18000 元，缴费 15 年的总额为 259200 元，再除以 139 个月 =1865 元。两者合计为 3665 元。

【2】如果 15 年全部按照 60% 缴费。基础养老金 =6000 元 +（6000 元 × 0.6）÷ 2 × 个人累计缴费年限 15 年 × l%=720 元；个人账户按照平均缴费指数工资 3600 元来倒推，余额为 51840 元，除以 139 个月 =373 元。两者合计为 1093 元。

【3】假如前 14 年按照 60%、最后一年按照 300% 缴费。综合计算，每月养老金为 1300 元。比按照 60% 缴费 15 年每月增加养老金 207 元，增加幅度为 19%，增幅还是比较明显的。

这三类人哭惨了：

第一类，不规范的小企业，不给员工缴社保，或者不管工资高低都按最低标准缴社保。别看在职时收入稍微高一点，但退休后只能拿一两千元的养老金，生活难以保障。

第二类，没有公司缴社保，拖到年龄大了才开始买社保，到退休前还没有缴足 15 年社保的人，退休后无法享受养老保险待遇。

第三类，老板跟你商量，每月给你加 200 元，让你自愿放弃社保的人。虽然每月多给 200 元，但退休后没有养老金。这是因小失大的行为，老板赚大了，你可亏大了。

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